lourdement sur vos finances. En outre, la gestion des soins aux personnes âgées implique souvent des tâches chronophages, comme la supervision des finances, la coordination des soins, la gestion des questions juridiques et bancaires, la défense des intérêts auprès des prestataires de soins de santé ainsi que la logistique liée à la programmation et à l’organisation du transport pour se rendre aux rendez-vous. Réaliser un inventaire financier En vous assurant de bien comprendre votre situation financière de même que celle de vos parents, vous pourrez traverser avec confiance cette période qui peut se révéler stressante. La première étape consiste à établir un bilan complet de la situation financière de vos parents. Cela comprend leurs sources de revenus, qu’il s’agisse de pensions, de fonds de retraite, de la Sécurité de la vieillesse (SV), du Régime de pensions du Canada (RPC) ou du Régime de rentes du Québec (RRQ). Considérations fiscales Il est également important de passer en revue tous les crédits d’impôt et avantages fiscaux accordés aux personnes âgées, comme le crédit en raison de l’âge, le crédit pour personnes handicapées et le crédit pour frais médicaux, car ils peuvent diminuer l’impôt sur le revenu de vos parents. Par ailleurs, si c’est vous qui assumez ces dépenses, vous pouvez bénéficier de déductions fiscales et de crédits d’impôt pour aider à compenser une partie des coûts : 1. Crédit canadien pour aidants naturels (CCA) Si vous soutenez financièrement un parent âgé de plus de 65 ans ayant une déficience physique ou mentale, vous pouvez demander le crédit canadien pour aidant naturel (CCA), d’une valeur maximale de 7 999 $ (montant de 2023), selon le revenu net de vos parents. 2. Crédit d’impôt pour frais médicaux (CIFM) De nombreux coûts liés aux soins aux personnes âgées, notamment les soins infirmiers à domicile, les appareils médicaux et les ordonnances, peuvent faire l’objet d’une demande de crédit d’impôt pour frais médicaux (CIFM). Veillez à conserver les reçus et à vérifier quelles dépenses sont admissibles. 3. Frais de soins auxiliaires et de maison de retraite Si votre parent vit dans un centre de vie avec services de soutien ou dans une maison de soins, certains coûts peuvent être entièrement ou partiellement déductibles en tant que frais médicaux, à condition qu’il s’agisse de soins continus liés à leur état de santé. 4. Fractionnement du revenu et fiducies familiales Si vos parents ont un revenu imposable, mais des taux marginaux d’imposition inférieurs aux vôtres, des stratégies comme le fractionnement du revenu de pension ou la constitution d’une fiducie familiale peuvent réduire la charge fiscale globale de la famille. 5. Retraits du REER pour les soins aux aînés Si vous devez puiser dans votre épargne pour payer des frais de soins, les retraits d’un REER ou d’un CELI n’ont pas les mêmes incidences fiscales. Voyez si vous pouvez structurer les retraits de façon à réduire les impôts. 6. Remboursement de la TPS/TVH sur les frais médicaux Si vous payez pour des services ou des appareils médicaux admissibles qui incluent la TPS/TVH, vous pourriez avoir droit à un remboursement. Une vision globale de la situation financière de vos parents incluant les dépenses médicales, les dettes et les frais de subsistance mensuels vous éclairera sur leur capacité financière. S’ils disposent d’une pension de retraite, d’un capital immobilier important et qu’ils n’ont pas de dettes, les options seront très différentes de celles qui s’offrent à vous s’ils ont besoin de votre soutien financier. L’importance de la planification testamentaire pour les parents Une façon de gérer le fardeau financier des soins de vos parents est de couvrir leurs coûts initiaux chaque mois alors qu’ils continuent de recevoir un revenu de pension, de REER ou de FERR, avec l’intention de récupérer ces dépenses à une date ultérieure. Cette approche peut contribuer à atténuer les problèmes de liquidités immédiats tout en garantissant un soutien financier durable. Toutefois, il est essentiel que les parties s’entendent clairement afin d’éviter un malentendu. Idéalement, ces arrangements devraient être décrits dans un document juridique, par exemple dans le testament de vos parents ou encore dans un accord écrit préparé par un avocat. Une bonne planification successorale peut contribuer à protéger les relations familiales, à garantir une certaine équité et à clarifier la situation financière pour toutes les parties concernées. Protéger vos revenus grâce à l’assurance S’il est important pour toute famille de protéger ses revenus, c’est d’autant plus vrai si plusieurs générations comptent sur vous. L’assurance vie devrait être une priorité absolue, avec une couverture suffisante pour faire face aux principales obligations financières et couvrir les frais de subsistance des personnes qui vous sont chères. 33 Numéro 2 | 2025 | Pratico-pratique
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